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减税降费助力“走出去”企业温暖前行
发文日期:2019-05-06来源:山东省税务局

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  随着更大规模减税降费政策的落地,企业信心倍增、干劲十足。如今,很多企业不仅测算“省下多少钱”,还开始规划“省下钱”的使用方向,布局未来发展。
  “企业营业收入和利润增加了,但平均税负下降了。”这是山东科瑞控股集团财务经理魏照平在采访中说到的第一句话。山东科瑞控股集团是一家集高端石油装备研发制造、油气田一体化工程技术服务、油气EPC工程总承包三位一体的综合性产业集团,是中国最大的油气设备生产和服务提供商。作为制造业企业,魏照平也算了一笔账,仅4月1日起增值税率由16%调整为13%这一项政策,公司今年将少缴增值税1100万元。随着增值税税率下调、增值税扩大抵扣范围等一系列减税降费措施的出台,预计对该企业全年带来5500万的减税红利,同时受益于研发费加计扣除比例提升至75%,企业计划2019年研发费投入较2018年增加5000万元。
  减税降费的一系列措施无疑将减轻企业在资金上的压力,推动企业进行固定资产投资,加大研发费用投入,扩大再生产,加速产品的换代升级。而直接降税率的方式,更是看得见、摸得着,纳税人的获得感最直接。
  魏经理介绍到,近几年公司“走出去”势头迅猛,在全球57个国家和地区设立了分、子公司和办事处,海外分支机构员工本土化率超过60%,在33个国家和地区设立了地区服务中心、零配件仓库,为全球80多个国家和地区的8000多家客户提供优质的服务和实用的产品,拥有200余支高度专业化油气田技术服务与油气工程队伍,为全球20多个国家的100多个油气区块提供系统解决方案与一体化服务。
  2016年,科瑞集团在阿根廷成立了子公司INIVA。INIVA在当地主要承接的是石化炼厂的维修保运工作,由于项目成本主要是人员劳务成本,而人员主要是从中国外派过去的,工资主要发生在国内,因此造成在阿根廷当地收入较大,成本较低,利润较高,而阿根廷当地所得税税率为35%(石油行业),导致企业在阿根廷当地需要缴纳较高的所得税,企业净利润受到了直接影响。
  东营税务部门在得知企业情况后,挑选了业务骨干组成了专业服务团队,及时提供“管家式”税收服务,积极为企业量身制定应对方案,最终确定最优方案是INIVA公司以劳务分包的形式分包给国内科瑞控股集团,由科瑞控股集团对该项目按承包工程进行处理,阿根廷对关联方支付服务款项需要代扣17%企业所得税,这样一来企业税负大幅降低,为企业节省了一大笔支出。
  魏经理说:“公司财务人员对境外收入的涉税处理较为生疏,很多业务的税务处理弄不清、拿不准。好在东营市税务局及时介入,提供了全面的政策解读和纳税辅导,帮助我们规范了境外业务核算和纳税申报,使我们充分了解不同国家的税收协定知识,给我们吃了一颗发展的‘定心丸’。”
  让“走出去”的企业感受到税务部门的贴心服务,是东营市税务局在“一带一路”发展战略下的精准定位。随着越来越多的企业“走出去”掘金,为他们创造更优的税收环境和搭建更好的税收服务平台显得尤为重要。东营市税务局通过举行“走出去”座谈会、恳谈会和政策研讨会等,对18个“一带一路”国家的税收协定和税制进行详细解读,帮助企业从国别税制层面弄懂弄通自身在经营管理过程中可能遇到的涉税风险和政策焦点。
  针对“走出去”企业普遍存在对投资国和周边国家(地区)税收法律不了解、对如何利用税收协定避免双重征税不熟悉、对如何解决与东道国的税务争议维护自身税收权益不清楚等实际问题,东营市税务局采取了政务平台宣传、发放调查问卷、明白纸,举办培训班及走访企业等方式,开展以服务“走出去”企业,支持“一带一路”战略为主题的宣传活动,帮助企业熟悉税收协定政策相关知识,树立国际税收涉税风险意识。针对11户规模较大的“走出去”企业开展“一对一”政策辅导,了解企业在境外遇到的问题和困难,开展精准辅导,针对问题对症下药。
  此外,东营市税务局紧密围绕“一带一路”的战略定位,建立“走出去”企业个性化需求的政策落实情况响应机制,畅通国际税收纳税服务“绿色通道”,积极开展“走出去”企业“一对一”服务大走访活动,对境外上市并购重组优惠政策、跨境税收争端解决机制、境外投资所涉及主要法律风险及防范措施、重点国家税制等进行定向辅导,定向解答纳税人疑问,个性化解决“走出去”企业的涉税难题。

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